1주택자 양도세 면제 조건 (2025년 최신)

1주택자 양도세 면제 조건

 

1주택을 보유한 분들이 가장 궁금해하는 주제!
바로 양도소득세 면제 조건입니다.

✔️ 오늘 포스팅에서는 2025년 기준
1주택자 양도세 면제 요건, 예외 사항, 절세 팁까지 정리해드립니다.

 

 

 

🔸 양도세 면제란?

 

1주택자 양도세 면제 조건

 

▶️ 주택을 팔았을 때 생기는 차익(양도소득)에 대해
국가가 부과하는 세금이 양도소득세입니다.

✔️ 하지만 아래의 조건을 충족하면
세금 0원! 면제 혜택을 받을 수 있습니다.

 

🔸 1주택자 양도세 면제 조건 (2025년 기준)

 

1주택자 양도세 면제 조건

 

• ❶ 1가구 1주택 보유자일 것
  - 가구 기준: 배우자 포함 세대 전체
  - 1주택 외 부동산 소유 시 주의 필요
• ❷ 2년 이상 보유
  - 실거주 여부와 관계없이 2년 이상 보유 필요
  (※ 조정대상지역은 실거주 요건까지 적용됨)
• ❸ 양도가액 12억 원 이하
  - 2022년부터 상향된 기준
  - 1세대 1주택자에 한해 12억 원까지 면세

 

🔸 실거주 요건이 필요한 경우

 

1주택자 양도세 면제 조건

 

✔️ 조정대상지역 내 주택은
최소 2년 실거주 요건 충족해야 비과세 혜택 가능

▶️ 예: 서울, 과천, 세종 등 주요 지역 해당
▶️ 등본상 주소이전 및 거주 사실 필요

 

🔸 예외 사항 및 주의점

 

✔️ 다음과 같은 경우 비과세 적용 어려움:

• ❌ 분양권 보유 중일 경우 → 주택 수에 포함 가능성
• ❌ 2년 미만 보유한 상태에서 매도
• ❌ 부모와 자녀가 각각 1주택 소유 → 2주택 간주 가능
• ❌ 1주택 + 오피스텔 주거용 사용 → 2주택 판단될 수도 있음

 

🔸 양도세 면제 예시

 

💡 예시 1)
서울에 9억 원짜리 아파트 보유, 3년 실거주 후 12억에 양도
→ 보유 + 거주 + 금액 조건 충족 → 전액 비과세

💡 예시 2)
지방 비조정지역, 2년 보유했지만 실거주 안함
→ 실거주 요건 없음 → 비과세 가능

 

🔸 1주택자 절세 꿀팁

 

1주택자 양도세 면제 조건

 

 

• ✔️ 꿀팁 ① 실거주 인정 받기 위해 등본 전입일 증빙 필수
• ✔️ 꿀팁 ② 공동명의 주택은 각자의 지분에 비례해 면세 적용
• ✔️ 꿀팁 ③ 매도 시기 조절 → 실거주 2년 채우고 매도하면 유리

 

✅ 마무리

 

📍 1주택자 양도세 면제는 생각보다 조건이 까다롭지만,
사전에 준비만 잘 하면 수천만 원 절세도 가능합니다.

✅ 실거주 기간, 보유 기간, 양도가액 세 가지 포인트만 기억하세요!