비사업용 토지 세금 완벽 정리! (2025년 최신판)

비사업용 토지 세금

 

비사업용 토지를 갖고 있다면 꼭 알아야 할 세금 정보!

특히 매도 시 발생하는 양도소득세 중과세는 피할 수 없는 이슈입니다.

 

✔ 이 글 하나로 비사업용 토지의 정의, 세율, 절세 팁까지 모두 정리해드리겠습니다.

 

 

 

 

 

★ 비사업용 토지란?

 

비사업용 토지 세금

 

• ● 쉽게 말해, 장기간 보유만 하고 실제 사용하지 않는 토지를 뜻합니다.

▶ 주로 다음에 해당하는 토지를 말합니다:

• - 농사를 짓지 않는 농지
• - 건물을 짓지 않은 빈 대지
• - 개발 목적의 투기성 보유 토지
• - 업무에 쓰이지 않는 회사 소유 토지

※ 단순 보유 목적이라면 대부분 비사업용으로 간주됩니다.

 

★ 비사업용 토지에 적용되는 세금 종류

 

비사업용 토지 세금

 

구분	내용
✔ 양도소득세	일반 토지보다 중과세율 적용
✔ 지방소득세	양도세의 10% 부과
✔ 종합부동산세 (종부세)	일정 금액 이상이면 과세 대상
✔ 재산세	매년 정기적으로 과세

 

★ 양도소득세 중과세율 (2025년 기준)

 

비사업용 토지 세금

 

▶ 비사업용 토지 양도 시 기본세율 + 10%p 추가 중과됩니다.

양도차익 구간	일반세율	비사업용 토지 세율
1,200만 원 이하	6%	16%
1,200만 ~ 4,600만 원	15%	25%
4,600만 ~ 8,800만 원	24%	34%
8,800만 ~ 1.5억 원	35%	45%
1.5억 ~ 3억 원	38%	48%
3억 ~ 5억 원	40%	50%
5억 초과	45%	55%

※ 장기보유특별공제 및 기본공제 250만 원은 적용 가능

 

★ 예시로 이해하는 세금

 

✔ 예시: 비사업용 토지 5억에 취득 → 10억에 매도 (차익 5억)

→ 기본 세율 40% + 중과세율 10% = 총 50% 과세
→ 양도세 약 2억 5천만 원 발생

※ 지방소득세(양도세의 10%) 추가로 약 2,500만 원 부담

 

★ 비사업용 토지 절세 전략

 

비사업용 토지 세금

 

✔ 절세 꿀팁 모음!

• ● 1. 사업용 전환 고려: 일정 요건 충족 시 사업용으로 간주 가능
• ● 2. 장기 보유: 보유기간 10년 이상일 경우 장기보유특별공제 확대
• ● 3. 타이밍 조절: 보유기간 2년 미만 양도 시 추가 중과 있으니 주의
• ● 4. 법인 명의 활용: 경우에 따라 개인보다 법인이 유리할 수도 있음 (전문가 상담 필수)

 

✔ 마무리

 

비사업용 토지는 매도 시 세금 폭탄으로 이어질 수 있는 대표 자산입니다.

하지만 미리 준비하고 절세 전략을 세운다면 수천만 원의 세금을 줄일 수도 있죠.

 

양도 시기, 보유 기간, 목적에 따라 세율이 달라지므로

항상 사전에 세무 전문가와 상담 후 매도하세요!